test2_【】3月份銷售收入為1萬元

发布时间：2026-06-22 03:11:33 来源：彌山亙野網 作者：知識

某小規模納稅人是模纳工業企業，分錄如下 ：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,税人000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 如何申報增值稅?季报计举

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸  ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，其中1月份銷售收入為5萬元，退税2月份銷售收入為2萬元 ，做账

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享
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